Przelewy od rodziny a podatek. Kiedy trzeba zgłosić darowiznę?
W Polsce obowiązuje podatek od darowizn, który obejmuje także pieniądze przelane od rodziny. Jednak nie każdy przelew wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku – kluczową rolę odgrywa wysokość przekazanej kwoty oraz to, kto jest darczyńcą.
Prawo wyróżnia trzy grupy podatkowe:
• I grupa – najbliższa rodzina: małżonek, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha, teściowie i zięć/synowa.
• II grupa – dalsza rodzina, np. ciotki, wujkowie, kuzynostwo, szwagier.
• III grupa – osoby niespokrewnione.
Dla każdej grupy obowiązują inne limity zwolnienia z podatku. Jeśli przekroczysz określoną kwotę w ciągu pięciu lat, darowiznę trzeba zgłosić do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2).
Aktualne limity zwolnienia z podatku w 2025 roku
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, maksymalne kwoty darowizn, które można otrzymać bez zgłaszania fiskusowi, wynoszą:
• I grupa – 36 120 zł
• II grupa – 27 090 zł
• III grupa – 5 733 zł
Co ważne, jeśli darowizna pochodzi od kilku osób z tej samej grupy (np. rodzice przekazują wspólnie), ich kwoty sumują się w ramach pięcioletniego limitu.
Czytaj też: Ile pieniędzy można trzymać w domu? Oto, co mówi prawo
Jak zgłosić przelew do urzędu skarbowego?
Jeśli pieniądze pochodzą od najbliższej rodziny (I grupa) i nie przekraczają limitu – zgłoszenie nie jest konieczne. Jednak gdy kwota jest wyższa, trzeba wypełnić formularz SD-Z2 i dostarczyć go do urzędu w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny.
Dzięki zgłoszeniu można skorzystać ze 100% zwolnienia z podatku, pod warunkiem że przelew został udokumentowany (np. przelewem bankowym). Jeśli tego nie zrobisz, urząd skarbowy może nałożyć podatek wynoszący od 3% do nawet 20% wartości darowizny.
Czy urząd skarbowy może sprawdzić przelewy na konto?
Tak, fiskus ma dostęp do informacji o dużych przelewach i może poprosić bank o wyjaśnienia. Nie oznacza to, że każdy przelew od rodziny zostanie skontrolowany, ale warto zachować ostrożność. W przypadku wątpliwości urząd skarbowy może zażądać wyjaśnień dotyczących pochodzenia środków.
Podsumowanie. Kiedy trzeba zgłosić przelew od rodziny?
- Jeśli łączna kwota darowizn od jednej osoby nie przekroczyła limitu – zgłoszenie nie jest wymagane.
- Jeśli kwota przekracza limit, ale pochodzi od najbliższej rodziny – wystarczy zgłosić darowiznę w urzędzie skarbowym.
- Jeśli nie zgłosisz darowizny powyżej limitu, możesz zapłacić wysoki podatek.
- Warto pamiętać, że przepisy mogą się zmieniać, dlatego zawsze warto sprawdzić aktualne limity w urzędzie skarbowym lub na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów.
Źródła:
• Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn
• Ministerstwo Finansów
• Krajowa Informacja Skarbowa
Polecamy: Jaką kwotę można wpłacić na konto bez kontroli Urzędu Skarbowego? Sprawdź limit!
